69Las opiniones expresadas en el artículo son responsabilidad exclusiva de los autores y no
necesariamente representan la posición oficial de la USAC y sus miembros.
Las criptomonedas y su uso en el lavado de activos
Cryptocurrencies and their use in money laundering
Gustavo Adolfo Miranda Cu
Maestría en Derecho Procesal Penal
Centro Universitario de Zacapa
Universidad de San Carlos de Guatemala
[email protected]
https://orcid.org/0009-0005-2499-6185
Resumen
OBJETIVO: identificar las modalidades que utilizan los sujetos al margen de la ley para
lavar activos mediante el uso de monedas digitales o criptomonedas y su impacto en
la economía de un país. MÉTODO: analítico, jurídico y descriptivo. RESULTADOS:
el descubrimiento de las modalidades que se utilizan para el lavado de activos en el
mundo digital, tipos de monedas digitales o criptomonedas utilizadas para el lavado
de activos y los impactos que sufre la economía de un país por el lavado de activos
mediante criptomonedas. CONCLUSIÓN: haber determinado cómo actúan los sujetos
al margen de la ley para lavar activos mediante el uso de criptomonedas, lograr
establecer que monedas digitales son las que permiten más el lavado de activos y las
consecuencias económicas de un país por el lavado de activos mediante el uso de
criptomonedas.
Recibido: 06/02/2025
Aceptado: 15/05/2025
Publicado: 20/05/2025
Referencia del artículo
Miranda Cu, G. A. (2025). ILas criptomonedas y su uso en el lavado de activos.
Revista de Postgrado
de Derecho, 1(1), 69–81. DOI: https://doi.org/10.36314/postgradosderecho.v1i1.6
Palabras clave: lavado de activos, criptomonedas, monedas digitales, economía
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Artículo Científico
70https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Abstract
OBJECTIVE: identify the modalities used by illegal subjects to launder assets
through the use of digital currencies or cryptocurrencies and their impact on the
economy of a country. METHOD: analytical, legal and descriptive. RESULTS:
the discovery of the modalities used for money laundering in the digital world,
types of digital currencies or cryptocurrencies used for money laundering and the
impacts suffered by the economy of a country due to money laundering through
cryptocurrencies. CONCLUSION: having determined how illegal subjects act
to launder assets through the use of cryptocurrencies, being able to establish
which digital currencies are the ones that allow the most money laundering and
the economic consequences of a country for asset laundering through the use
of cryptocurrencies. use of cryptocurrencies.
Keywords: money laundering, cryptocurrencies, digital currencies, economy
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Abstract
OBJECTIVE: identify the modalities used by illegal subjects to launder assets
through the use of digital currencies or cryptocurrencies and their impact on the
economy of a country. METHOD: analytical, legal and descriptive. RESULTS:
the discovery of the modalities used for money laundering in the digital world,
types of digital currencies or cryptocurrencies used for money laundering and the
impacts suffered by the economy of a country due to money laundering through
cryptocurrencies. CONCLUSION: having determined how illegal subjects act
to launder assets through the use of cryptocurrencies, being able to establish
which digital currencies are the ones that allow the most money laundering and
the economic consequences of a country for asset laundering through the use
of cryptocurrencies. use of cryptocurrencies.
Keywords: money laundering, cryptocurrencies, digital currencies, economy
71https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Introducción
Las criptomonedas son monedas digitales que utilizan la criptografía para asegurar
transacciones y controlar la creación de nuevas unidades. La más conocida es el Bitcoin
que se desarrollará más adelante, existiendo otras como Ethereum, Ripple y Litecoin que
también se abordarán individualizando cada una. Estas monedas virtuales permiten realizar
transacciones de manera descentralizada, sin la necesidad de intermediarios como bancos o
instituciones financieras, y como lo señala el autor Barroilhet Díez (2019) “Las criptomonedas
son archivos, bits con datos como los populares PDF o MP3 que buscan cumplir todas
las funciones que se le asignan al dinero tradicional, pero usando internet como medio de
transmisión.”
El propósito de las criptomonedas es funcionar como el dinero tradicional y servir como medio
de pago, con la diferencia que operan exclusivamente en línea, haciendo uso de internet
como canal para transferencias seguras y rápidas, y ello es lo que las convierte en una
alternativa tecnológica al sistema monetario convencional.
Las criptomonedas han surgido como una de las innovaciones de la era digital, transformando
la manera en que las personas interactúan con los sistemas financieros, estas monedas
digitales, diseñadas para funcionar en un entorno descentralizado, ofrecen características
como rapidez en las transacciones, accesibilidad global y ausencia de intermediarios
tradicionales, “…son un tipo de moneda virtual con características particulares que les permite
tener aplicación universal y más extendida.” (2019, pág. 32) Como lo señala el autor, desde su
creación han ganado popularidad en sectores financieros y comerciales que buscan nuevas
formas de operar en un mercado globalizado, sin embargo, su expansión no ha estado exenta
de controversias, especialmente en relación con su uso en actividades ilícitas.
Criptomoneda se refiere a “moneda virtual gestionada por una red de computadoras
descentralizadas que cuenta con un sistema de encriptación para asegurar las transacciones
entre usuarios.” (Real Academia Española, s.f., definición 1) Las criptomonedas, también
denominadas monedas digitales o virtuales, representan un avance tecnológico que ha
transformado la forma en que las personas realizan transacciones económicas, al basarse
en la criptografía, ofrecen un nivel de seguridad superior en comparación con los métodos de
pago tradicionales, reduciendo la posibilidad de fraudes o duplicación de fondos.
Desde la perspectiva de Isea “las criptomonedas no son monedas que dependan de ningún
país ni empresa. Las criptomonedas no pertenecen a empresas. El uso y desarrollo de la
tecnología blockchain de cada criptomoneda es de código abierto, esto significa que cualquier
programador o equipo de programadores puede implementar mejoras en la tecnología”.
(2020, p. 7).
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Introducción
Las criptomonedas son monedas digitales que utilizan la criptografía para asegurar
transacciones y controlar la creación de nuevas unidades. La más conocida es el Bitcoin
que se desarrollará más adelante, existiendo otras como Ethereum, Ripple y Litecoin que
también se abordarán individualizando cada una. Estas monedas virtuales permiten realizar
transacciones de manera descentralizada, sin la necesidad de intermediarios como bancos o
instituciones financieras, y como lo señala el autor Barroilhet Díez (2019) “Las criptomonedas
son archivos, bits con datos como los populares PDF o MP3 que buscan cumplir todas
las funciones que se le asignan al dinero tradicional, pero usando internet como medio de
transmisión.”
El propósito de las criptomonedas es funcionar como el dinero tradicional y servir como medio
de pago, con la diferencia que operan exclusivamente en línea, haciendo uso de internet
como canal para transferencias seguras y rápidas, y ello es lo que las convierte en una
alternativa tecnológica al sistema monetario convencional.
Las criptomonedas han surgido como una de las innovaciones de la era digital, transformando
la manera en que las personas interactúan con los sistemas financieros, estas monedas
digitales, diseñadas para funcionar en un entorno descentralizado, ofrecen características
como rapidez en las transacciones, accesibilidad global y ausencia de intermediarios
tradicionales, “…son un tipo de moneda virtual con características particulares que les permite
tener aplicación universal y más extendida.” (2019, pág. 32) Como lo señala el autor, desde su
creación han ganado popularidad en sectores financieros y comerciales que buscan nuevas
formas de operar en un mercado globalizado, sin embargo, su expansión no ha estado exenta
de controversias, especialmente en relación con su uso en actividades ilícitas.
Criptomoneda se refiere a “moneda virtual gestionada por una red de computadoras
descentralizadas que cuenta con un sistema de encriptación para asegurar las transacciones
entre usuarios.” (Real Academia Española, s.f., definición 1) Las criptomonedas, también
denominadas monedas digitales o virtuales, representan un avance tecnológico que ha
transformado la forma en que las personas realizan transacciones económicas, al basarse
en la criptografía, ofrecen un nivel de seguridad superior en comparación con los métodos de
pago tradicionales, reduciendo la posibilidad de fraudes o duplicación de fondos.
Desde la perspectiva de Isea “las criptomonedas no son monedas que dependan de ningún
país ni empresa. Las criptomonedas no pertenecen a empresas. El uso y desarrollo de la
tecnología blockchain de cada criptomoneda es de código abierto, esto significa que cualquier
programador o equipo de programadores puede implementar mejoras en la tecnología”.
(2020, p. 7).
72https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Su carácter digital facilita la transmisión de valor de manera casi instantánea y a bajo costo,
rompiendo barreras geográficas, su acceso se ve favorecido por aplicaciones y plataformas
sencillas de usar, lo cual promueve su adopción global, por estas razones se han convertido
en un foco de interés para la sociedad. La base de su funcionamiento radica en la tecnología
blockchain la cual registra cada transacción en la red. Este sistema descentralizado evita
la necesidad de un intermediario único que regule y valide los movimientos de los activos
digitales, otorgando mayor autonomía a los usuarios.
De acuerdo con Hub citado por Álvarez Díaz “Blockchain significa cadena de bloques y tuvo su
nacimiento como actor secundario en la revolución del Bitcoin. La tecnología de la Blockchain
se trata de un sistema de codificación de la información que está por detrás de la moneda virtual
y que sustenta toda su estructura.” (2019, pág. 133) Esa misma descentralización implica
que no exista una entidad capaz de intervenir o revertir transacciones de forma centralizada,
lo cual dificulta la supervisión, a pesar de la transparencia que brinda el blockchain, el
anonimato relativo de algunas criptomonedas puede facilitar usos ilícitos, en virtud de ello, las
regulaciones actuales buscan equilibrar la protección de la privacidad con la prevención de
actividades criminales.
El anonimato relativo que brindan las criptomonedas representa un desafío, por un lado
permite a los usuarios mantener su privacidad financiera en un mundo digitalizado, por el
otro extremo esta misma característica ha sido aprovechada por actores malintencionados
para evadir controles financieros y realizar actividades ilegales, como el lavado de activos, de
acuerdo con Gallardo et al. (2019) “La realidad es que es cada vez más fácil y más masivo el
acceso y utilización de las criptomonedas para cobros anónimos de dinero…” (pág. 1023) Este
fenómeno plantea serias preocupaciones para los gobiernos y las instituciones encargadas
de mantener la seguridad económica en sus jurisdicciones, la falta de regulación uniforme a
nivel global ha complicado la tarea de rastrear y controlar el flujo de fondos ilícitos asociados
con criptomonedas.
Actualmente, el debate en torno a las criptomonedas es más grande, por cuanto puede llegar
a significar una herramienta revolucionaria para democratizar las finanzas y empoderar a los
individuos, sin embargo, se advierte sobre los riesgos de su mal uso, destacando el impacto
potencial en la estabilidad económica y la seguridad pública. En este sentido, abordar el uso
de las criptomonedas en el lavado de activos requiere un análisis cuidadoso y equilibrado,
que reconozca tanto sus beneficios como sus riesgos inherentes.
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Su carácter digital facilita la transmisión de valor de manera casi instantánea y a bajo costo,
rompiendo barreras geográficas, su acceso se ve favorecido por aplicaciones y plataformas
sencillas de usar, lo cual promueve su adopción global, por estas razones se han convertido
en un foco de interés para la sociedad. La base de su funcionamiento radica en la tecnología
blockchain la cual registra cada transacción en la red. Este sistema descentralizado evita
la necesidad de un intermediario único que regule y valide los movimientos de los activos
digitales, otorgando mayor autonomía a los usuarios.
De acuerdo con Hub citado por Álvarez Díaz “Blockchain significa cadena de bloques y tuvo su
nacimiento como actor secundario en la revolución del Bitcoin. La tecnología de la Blockchain
se trata de un sistema de codificación de la información que está por detrás de la moneda virtual
y que sustenta toda su estructura.” (2019, pág. 133) Esa misma descentralización implica
que no exista una entidad capaz de intervenir o revertir transacciones de forma centralizada,
lo cual dificulta la supervisión, a pesar de la transparencia que brinda el blockchain, el
anonimato relativo de algunas criptomonedas puede facilitar usos ilícitos, en virtud de ello, las
regulaciones actuales buscan equilibrar la protección de la privacidad con la prevención de
actividades criminales.
El anonimato relativo que brindan las criptomonedas representa un desafío, por un lado
permite a los usuarios mantener su privacidad financiera en un mundo digitalizado, por el
otro extremo esta misma característica ha sido aprovechada por actores malintencionados
para evadir controles financieros y realizar actividades ilegales, como el lavado de activos, de
acuerdo con Gallardo et al. (2019) “La realidad es que es cada vez más fácil y más masivo el
acceso y utilización de las criptomonedas para cobros anónimos de dinero…” (pág. 1023) Este
fenómeno plantea serias preocupaciones para los gobiernos y las instituciones encargadas
de mantener la seguridad económica en sus jurisdicciones, la falta de regulación uniforme a
nivel global ha complicado la tarea de rastrear y controlar el flujo de fondos ilícitos asociados
con criptomonedas.
Actualmente, el debate en torno a las criptomonedas es más grande, por cuanto puede llegar
a significar una herramienta revolucionaria para democratizar las finanzas y empoderar a los
individuos, sin embargo, se advierte sobre los riesgos de su mal uso, destacando el impacto
potencial en la estabilidad económica y la seguridad pública. En este sentido, abordar el uso
de las criptomonedas en el lavado de activos requiere un análisis cuidadoso y equilibrado,
que reconozca tanto sus beneficios como sus riesgos inherentes.
73https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Clasificación de las criptomonedas
Bitcoin
Es la primera criptomoneda creada en el año dos mil nueve por una entidad bajo el seudónimo
de Satoshi Nakamoto, considerándola “un nuevo sistema de pago electrónico…dinero
digital que no dependía de una autoridad ccentral” (2019, pág. 32), estableciéndose así el
surgimiento de una moneda digital descentralizada que permite realizar transacciones de
persona a persona a través de internet, las cuales son verificadas por los participantes de la
red, conocidos como mineros, y registradas en la blockchain de Bitcoin.
Ethereum
Es una plataforma de blockchain de código abierto que introduce el concepto de contratos
inteligentes “se utiliza para tratar de construir plataformas de aplicaciones blockchain.”
(2019, p. 44) Son programas que se ejecutan automáticamente cuando se cumplen ciertas
condiciones, estos contratos inteligentes son una parte fundamental de muchas aplicaciones
descentralizadas.
Blockchain
Aunque no es un tipo de criptomoneda su ubicación en este apartado se debe a la función
que realiza por considerarse un “sistema de contabilidad descentralizado pionero de Bitcoin.
En Bitcoin, la cadena de bloques rastrea la cantidad de bitcoin que hay en cada dirección.
Los componentes de una cadena de bloques son bloques.” (2019, pág. 113) Por tal motivo,
se considera una tecnología de registro distribuido que almacena datos en bloques de
información interconectados, cada bloque contiene información de transacciones y está
vinculado al bloque anterior y al siguiente a través de códigos criptográficos, formando una
cadena. Esta estructura descentralizada y resistente a la manipulación es la base de muchas
criptomonedas, incluyendo Bitcoin.
Ripple y Ether
De acuerdo con Bouveret y Haksar “Para abril de 2018 había más de 1.500 criptomonedas…
además del bitcóin, las más usadas son Ether y Ripple.” (2018, pág. 27; Bouveret & Haksar,
2018). La primera clasificación de criptomoneda consiste en una plataforma de pagos digitales
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Clasificación de las criptomonedas
Bitcoin
Es la primera criptomoneda creada en el año dos mil nueve por una entidad bajo el seudónimo
de Satoshi Nakamoto, considerándola “un nuevo sistema de pago electrónico…dinero
digital que no dependía de una autoridad ccentral” (2019, pág. 32), estableciéndose así el
surgimiento de una moneda digital descentralizada que permite realizar transacciones de
persona a persona a través de internet, las cuales son verificadas por los participantes de la
red, conocidos como mineros, y registradas en la blockchain de Bitcoin.
Ethereum
Es una plataforma de blockchain de código abierto que introduce el concepto de contratos
inteligentes “se utiliza para tratar de construir plataformas de aplicaciones blockchain.”
(2019, p. 44) Son programas que se ejecutan automáticamente cuando se cumplen ciertas
condiciones, estos contratos inteligentes son una parte fundamental de muchas aplicaciones
descentralizadas.
Blockchain
Aunque no es un tipo de criptomoneda su ubicación en este apartado se debe a la función
que realiza por considerarse un “sistema de contabilidad descentralizado pionero de Bitcoin.
En Bitcoin, la cadena de bloques rastrea la cantidad de bitcoin que hay en cada dirección.
Los componentes de una cadena de bloques son bloques.” (2019, pág. 113) Por tal motivo,
se considera una tecnología de registro distribuido que almacena datos en bloques de
información interconectados, cada bloque contiene información de transacciones y está
vinculado al bloque anterior y al siguiente a través de códigos criptográficos, formando una
cadena. Esta estructura descentralizada y resistente a la manipulación es la base de muchas
criptomonedas, incluyendo Bitcoin.
Ripple y Ether
De acuerdo con Bouveret y Haksar “Para abril de 2018 había más de 1.500 criptomonedas…
además del bitcóin, las más usadas son Ether y Ripple.” (2018, pág. 27; Bouveret & Haksar,
2018). La primera clasificación de criptomoneda consiste en una plataforma de pagos digitales
74https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
diseñada para permitir transferencias internacionales rápidas y de bajo costo, no opera en
una blockchain tradicional, sin embargo hace uso de en un libro de contabilidad distribuido
basado en una red de nodos de validación.
Por su parte Ether, es la criptomoneda procedente de la plataforma Ethereum, se utiliza para
compensar a los participantes de la red que realizan cálculos y verifican transacciones y
contratos inteligentes en la plataforma.
Altcoins
Como lo señala Ciaian et al “La mayoría de las altcoins se basan en la misma o similar
tecnología blockchain que Bitcoin, y tienen como objetivo complementar o mejorar ciertas
características de Bitoin.” (2018, pág. 174) Alcoins es un término que se utiliza para referirse
a todas las criptomonedas que no son Bitcoin, el término proviene de las palabras alternative
y coins, ya que estas criptomonedas se presentan como alternativas a Bitcoin, algunas son
variantes de Bitcoin, mientras que otras han desarrollado sus propias blockchains y sistemas
de funcionamiento.
Litecoin
Como lo define Melodía, citado por Medranda Morales y Arcos Argudo (2023) “litecoin es
una criptomoneda que fue creada en 2011 como alternativa al bitcoin, la cual sustenta sus
operaciones en una red distribuida P2P y un software de código abierto publicado con licencia
MIT.” (2023, p. 53) Este tipo de criptomoneda fue diseñada para ser más ligera y rápida en
términos de velocidad de transacción, aunque se basa en el mismo código fuente que Bitcoin,
tiene algunas diferencias clave, como un tiempo de generación de bloque más rápido.
Materiales y métodos
En la presente investigación se optó por un enfoque cualitativo sustentado en una revisión
bibliográfica exhaustiva, a través de este proceso se identificaron diversas perspectivas
sobre la concepcion de cripotomonedas, así como su impacto en la actualidad. Se exploraron
fuentes actualizadas, entre ellas libros especializados, artículos científicos y documentos
institucionales, con el fin de construir una base conceptual sólida.
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
diseñada para permitir transferencias internacionales rápidas y de bajo costo, no opera en
una blockchain tradicional, sin embargo hace uso de en un libro de contabilidad distribuido
basado en una red de nodos de validación.
Por su parte Ether, es la criptomoneda procedente de la plataforma Ethereum, se utiliza para
compensar a los participantes de la red que realizan cálculos y verifican transacciones y
contratos inteligentes en la plataforma.
Altcoins
Como lo señala Ciaian et al “La mayoría de las altcoins se basan en la misma o similar
tecnología blockchain que Bitcoin, y tienen como objetivo complementar o mejorar ciertas
características de Bitoin.” (2018, pág. 174) Alcoins es un término que se utiliza para referirse
a todas las criptomonedas que no son Bitcoin, el término proviene de las palabras alternative
y coins, ya que estas criptomonedas se presentan como alternativas a Bitcoin, algunas son
variantes de Bitcoin, mientras que otras han desarrollado sus propias blockchains y sistemas
de funcionamiento.
Litecoin
Como lo define Melodía, citado por Medranda Morales y Arcos Argudo (2023) “litecoin es
una criptomoneda que fue creada en 2011 como alternativa al bitcoin, la cual sustenta sus
operaciones en una red distribuida P2P y un software de código abierto publicado con licencia
MIT.” (2023, p. 53) Este tipo de criptomoneda fue diseñada para ser más ligera y rápida en
términos de velocidad de transacción, aunque se basa en el mismo código fuente que Bitcoin,
tiene algunas diferencias clave, como un tiempo de generación de bloque más rápido.
Materiales y métodos
En la presente investigación se optó por un enfoque cualitativo sustentado en una revisión
bibliográfica exhaustiva, a través de este proceso se identificaron diversas perspectivas
sobre la concepcion de cripotomonedas, así como su impacto en la actualidad. Se exploraron
fuentes actualizadas, entre ellas libros especializados, artículos científicos y documentos
institucionales, con el fin de construir una base conceptual sólida.
75https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Esta recopilación permitió contrastar enfoques tradicionales y contemporáneos en el campo
tecnológico, resaltando el papel clave de regulaciones estrictas derivado del anonimato de las
criptomonedad. Asimismo, se valoró su influencia y creciente desarrollo, todo ello contribuyó
a una comprensión más profunda del estudio de las criptomonesas y el lavado de activos en
la actualidad.
Resultados y discusiones
Señala Garré “El lavado de activos tiene algunas notas características que lo diferencian de otras
áreas delictivas. En ese sentido, el ámbito por excelencia de comisión de esta clase de delitos es
el sistema económico-financiero, tanto nacional como internacional.” (Garré, 2012, p. 1).
El lavado de activos es una práctica que busca legitimar recursos obtenidos de actividades
ilegales, permitiendo que estos se integren al sistema financiero formal, las criptomonedas
han ofrecido nuevas herramientas para realizar este tipo de operaciones, ya que su tecnología
permite transacciones difíciles de rastrear y casi instantáneas, aunque esto no significa que
todas las criptomonedas sean utilizadas para estos fines, su creciente adopción facilita
actividades criminales.
“El combate contra el lavado de activos es un fenómeno internacional que ha sido objeto de un
vertiginoso desarrollo, que no está exento de peligros.” (Winter Etcheberry, 2015, p. 133) La
persecución de la legitimación de capitales se ha expandido a escala global, experimentando
una evolución acelerada impulsada por la cooperación entre países y la adopción de nuevas
leyes y tecnologías. Este progreso implica riesgos, ya que los delincuentes también refinan
sus métodos y buscan fisuras en el marco legal. A esto se suma la complejidad de coordinar
esfuerzos en diferentes jurisdicciones con sistemas jurídicos dispares, la magnitud y el
dinamismo de esta problemática subrayan la necesidad de mantener una vigilancia continua
y estrategias actualizadas.
De acuerdo con Lamas Puccio “No es ninguna novedad afirmar que en los últimos años el
lavado de activos, a raíz de múltiples y cada vez más complejas modalidades, ha adquirido
mayores dimensiones y penetración en casi todos los estamentos de las actividades
comerciales y financieras…” (2016, p. 4) En tiempos recientes, el blanqueo de capitales ha
crecido significativamente, adoptando métodos más sofisticados y variados; su alcance ha
incrementado dentro de distintos sectores comerciales y financieros, lo que ha complicado
su detección y prevención. Este fenómeno ha alcanzado nuevas proporciones, afectando
profundamente las estructuras económicas y legales.
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Esta recopilación permitió contrastar enfoques tradicionales y contemporáneos en el campo
tecnológico, resaltando el papel clave de regulaciones estrictas derivado del anonimato de las
criptomonedad. Asimismo, se valoró su influencia y creciente desarrollo, todo ello contribuyó
a una comprensión más profunda del estudio de las criptomonesas y el lavado de activos en
la actualidad.
Resultados y discusiones
Señala Garré “El lavado de activos tiene algunas notas características que lo diferencian de otras
áreas delictivas. En ese sentido, el ámbito por excelencia de comisión de esta clase de delitos es
el sistema económico-financiero, tanto nacional como internacional.” (Garré, 2012, p. 1).
El lavado de activos es una práctica que busca legitimar recursos obtenidos de actividades
ilegales, permitiendo que estos se integren al sistema financiero formal, las criptomonedas
han ofrecido nuevas herramientas para realizar este tipo de operaciones, ya que su tecnología
permite transacciones difíciles de rastrear y casi instantáneas, aunque esto no significa que
todas las criptomonedas sean utilizadas para estos fines, su creciente adopción facilita
actividades criminales.
“El combate contra el lavado de activos es un fenómeno internacional que ha sido objeto de un
vertiginoso desarrollo, que no está exento de peligros.” (Winter Etcheberry, 2015, p. 133) La
persecución de la legitimación de capitales se ha expandido a escala global, experimentando
una evolución acelerada impulsada por la cooperación entre países y la adopción de nuevas
leyes y tecnologías. Este progreso implica riesgos, ya que los delincuentes también refinan
sus métodos y buscan fisuras en el marco legal. A esto se suma la complejidad de coordinar
esfuerzos en diferentes jurisdicciones con sistemas jurídicos dispares, la magnitud y el
dinamismo de esta problemática subrayan la necesidad de mantener una vigilancia continua
y estrategias actualizadas.
De acuerdo con Lamas Puccio “No es ninguna novedad afirmar que en los últimos años el
lavado de activos, a raíz de múltiples y cada vez más complejas modalidades, ha adquirido
mayores dimensiones y penetración en casi todos los estamentos de las actividades
comerciales y financieras…” (2016, p. 4) En tiempos recientes, el blanqueo de capitales ha
crecido significativamente, adoptando métodos más sofisticados y variados; su alcance ha
incrementado dentro de distintos sectores comerciales y financieros, lo que ha complicado
su detección y prevención. Este fenómeno ha alcanzado nuevas proporciones, afectando
profundamente las estructuras económicas y legales.
76https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
En el panorama económico actual, el ocultamiento ilegal de recursos se ha incrementado de
manera significativa, impulsado por técnicas cada vez más elaboradas, como consecuencia
el flujo de capitales ilícitos se ha introducido en múltiples sectores. Dicha situación enfrenta a
las autoridades y a las empresas a retos cada vez más urgentes en la detección y persecución
de tales operaciones.
Uso de criptomonedas en actividades ilícitas
Desde la perspectiva de Bodoque Agredano y Ordua Lana (2022)“...los flujos de dinero ilícito
pueden realizarse mediante transferencias de criptoactivos y perjudican la integridad, la
estabilidad y la reputación del sector financiero” (p. 15).
La facilidad de transferir activos de forma rápida y transnacional, sumada al grado de anonimato
que algunas criptomonedas ofrecen, las convierte en un método atractivo para el lavado de
dinero, a través de servicios como mixers o tumblers “Estos servicios, ofrecidos de forma
informal… consisten en depositar criptoactivos de diversas direcciones, que pueden provenir
de actividades legales o ilegales, y concentrarlas en una única bolsa (dirección), la cuál es
posteriormente depositada en direcciones nuevas generadas con claves privadas también
nuevas, lo que dificulta identificar a los dueños originales…” (2023, p. 349).
Desde la perspectiva del autor, los usuarios pueden disociar sus transacciones originales de
las futuras, lo que complica la trazabilidad y dificulta el trabajo de las autoridades financieras
y policiales.
“Dado el crecimiento en el uso de los criptoactivos muchos países de América Latina han
expresado preocupación por su efecto en la estabilidad financiera y los riesgos derivados
de lavado de activos y utilización ilícita que conlleva.” (Valdés Trapote, 2022, pág. 13) Con
el aumento del uso de criptoactivos una de las principales preocupaciones es cómo podrían
afectar la estabilidad de los sistemas financieros nacionales, toda vez que estas herramientas
digitales puedan facilitar actividades ilegales, en particular, el anonimato y la descentralización
que los caracterizan generan riesgos asociados al lavado de dinero.
Organismo y guías
Organizaciones como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) han emitido
lineamientos para que los países fortalezcan su legislación y mejoren la supervisión de
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
En el panorama económico actual, el ocultamiento ilegal de recursos se ha incrementado de
manera significativa, impulsado por técnicas cada vez más elaboradas, como consecuencia
el flujo de capitales ilícitos se ha introducido en múltiples sectores. Dicha situación enfrenta a
las autoridades y a las empresas a retos cada vez más urgentes en la detección y persecución
de tales operaciones.
Uso de criptomonedas en actividades ilícitas
Desde la perspectiva de Bodoque Agredano y Ordua Lana (2022)“...los flujos de dinero ilícito
pueden realizarse mediante transferencias de criptoactivos y perjudican la integridad, la
estabilidad y la reputación del sector financiero” (p. 15).
La facilidad de transferir activos de forma rápida y transnacional, sumada al grado de anonimato
que algunas criptomonedas ofrecen, las convierte en un método atractivo para el lavado de
dinero, a través de servicios como mixers o tumblers “Estos servicios, ofrecidos de forma
informal… consisten en depositar criptoactivos de diversas direcciones, que pueden provenir
de actividades legales o ilegales, y concentrarlas en una única bolsa (dirección), la cuál es
posteriormente depositada en direcciones nuevas generadas con claves privadas también
nuevas, lo que dificulta identificar a los dueños originales…” (2023, p. 349).
Desde la perspectiva del autor, los usuarios pueden disociar sus transacciones originales de
las futuras, lo que complica la trazabilidad y dificulta el trabajo de las autoridades financieras
y policiales.
“Dado el crecimiento en el uso de los criptoactivos muchos países de América Latina han
expresado preocupación por su efecto en la estabilidad financiera y los riesgos derivados
de lavado de activos y utilización ilícita que conlleva.” (Valdés Trapote, 2022, pág. 13) Con
el aumento del uso de criptoactivos una de las principales preocupaciones es cómo podrían
afectar la estabilidad de los sistemas financieros nacionales, toda vez que estas herramientas
digitales puedan facilitar actividades ilegales, en particular, el anonimato y la descentralización
que los caracterizan generan riesgos asociados al lavado de dinero.
Organismo y guías
Organizaciones como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) han emitido
lineamientos para que los países fortalezcan su legislación y mejoren la supervisión de
77https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
los proveedores de servicios de criptomonedas. Estas recomendaciones fomentan la
implementación de controles de debida diligencia del cliente y la obligación de reportar
transacciones sospechosas “El trabajo reciente del GAFI sobre la regulación y supervisión
de los activos virtuales y los proveedores de servicios de activos virtuales… es un trabajo
en progreso que busca estudiar y abordar la evolución de los métodos utilizados por los
delincuentes en todo el mundo. Por lo tanto, la expansión de los estándares del GAFI es
inevitable, ya que constantemente surgen nuevas amenazas y desafíos.” (Pavlidis, 2020, p. 8)
Debido a la naturaleza cambiante de los delitos financieros, es casi seguro que las
recomendaciones del del Grupo de Acción Financiera continúen ampliándose, las amenazas
emergentes exigen una actualización constante de los estándares internacionales para hacer
frente a escenarios novedosos. Esta evolución normativa es esencial para evitar que los activos
virtuales sean utilizados como herramientas para el lavado de dinero u otros actos ilícitos.
La rápida transformación del mundo digital exige respuestas igualmente dinámicas por parte
de las instituciones encargadas de la regulación, por ello, los países deben comprometerse
a implementar dichas recomendaciones, de lo contrario, podrían quedar expuestos a
vulnerabilidades importantes en sus sistemas financieros. Así, la expansión de los estándares
no es solo esperada, sino necesaria, es un paso clave para fortalecer la seguridad y confianza
en las finanzas digitales.
Desafíos
A pesar de los esfuerzos regulatorios, el lavado de activos a través de criptomonedas continúa
representando un reto complejo; entre los desafíos se incluyen la evolución constante de la
tecnología y la aparición de nuevas criptomonedas orientadas al anonimato. Asimismo, la
implementación de controles más estrictos puede colisionar con la filosofía original de las
criptomonedas, que promueve la descentralización y la privacidad de los usuarios.
En el futuro, es probable visualizar un endurecimiento de las regulaciones y una mayor
coordinación internacional, la adopción de sistemas de análisis basados en inteligencia artificial
y el desarrollo de metodologías avanzadas de rastreo también serán factores determinantes
para combatir con éxito el uso indebido de criptomonedas. De igual manera, la educación
de usuarios y proveedores de servicios financieros desempeñará un papel esencial para
identificar transacciones sospechosas y fomentar una cultura de transparencia.
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
los proveedores de servicios de criptomonedas. Estas recomendaciones fomentan la
implementación de controles de debida diligencia del cliente y la obligación de reportar
transacciones sospechosas “El trabajo reciente del GAFI sobre la regulación y supervisión
de los activos virtuales y los proveedores de servicios de activos virtuales… es un trabajo
en progreso que busca estudiar y abordar la evolución de los métodos utilizados por los
delincuentes en todo el mundo. Por lo tanto, la expansión de los estándares del GAFI es
inevitable, ya que constantemente surgen nuevas amenazas y desafíos.” (Pavlidis, 2020, p. 8)
Debido a la naturaleza cambiante de los delitos financieros, es casi seguro que las
recomendaciones del del Grupo de Acción Financiera continúen ampliándose, las amenazas
emergentes exigen una actualización constante de los estándares internacionales para hacer
frente a escenarios novedosos. Esta evolución normativa es esencial para evitar que los activos
virtuales sean utilizados como herramientas para el lavado de dinero u otros actos ilícitos.
La rápida transformación del mundo digital exige respuestas igualmente dinámicas por parte
de las instituciones encargadas de la regulación, por ello, los países deben comprometerse
a implementar dichas recomendaciones, de lo contrario, podrían quedar expuestos a
vulnerabilidades importantes en sus sistemas financieros. Así, la expansión de los estándares
no es solo esperada, sino necesaria, es un paso clave para fortalecer la seguridad y confianza
en las finanzas digitales.
Desafíos
A pesar de los esfuerzos regulatorios, el lavado de activos a través de criptomonedas continúa
representando un reto complejo; entre los desafíos se incluyen la evolución constante de la
tecnología y la aparición de nuevas criptomonedas orientadas al anonimato. Asimismo, la
implementación de controles más estrictos puede colisionar con la filosofía original de las
criptomonedas, que promueve la descentralización y la privacidad de los usuarios.
En el futuro, es probable visualizar un endurecimiento de las regulaciones y una mayor
coordinación internacional, la adopción de sistemas de análisis basados en inteligencia artificial
y el desarrollo de metodologías avanzadas de rastreo también serán factores determinantes
para combatir con éxito el uso indebido de criptomonedas. De igual manera, la educación
de usuarios y proveedores de servicios financieros desempeñará un papel esencial para
identificar transacciones sospechosas y fomentar una cultura de transparencia.
78https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Conclusión
El auge de las criptomonedas ha traído consigo tanto promesas como desafíos, por un lado,
estas monedas digitales ofrecen la posibilidad de realizar transacciones rápidas, seguras y
sin intermediarios, lo que podría tener implicaciones positivas para la economía global, sin
embargo, su naturaleza descentralizada y el anonimato relativo que ofrecen también las han
convertido en un vehículo atractivo para actividades ilícitas, entre las que destaca el lavado
de activos.
El lavado de activos a través de criptomonedas se facilita mediante el uso de diversas técnicas
y herramientas que buscan ocultar el origen ilícito de los fondos. Es imperativo que se tomen
medidas efectivas para prevenir el uso de criptomonedas para el lavado de activos y otras
actividades ilícitas. Sin embargo, estos esfuerzos deben equilibrarse con la necesidad de
preservar las características innovadoras y beneficiosas de las criptomonedas por tener el
potencial de aumentar la inclusión financiera, reducir los costos de transacción y fomentar
nuevas formas de economía digital. Las regulaciones y controles deben ser diseñados de
manera que prevengan el abuso, pero sin sofocar la innovación y el potencial legítimo de
estas tecnologías.
Por tal motivo las criptomonedas y su uso en el lavado de activos presentan un desafío complejo
y en evolución. A medida que continúan desarrollándose y adoptándose más ampliamente,
es esencial que se mantenga un enfoque proactivo y equilibrado para prevenir el uso ilícito,
mientras se promueve el potencial positivo que estas tecnologías tienen para ofrecer.
Referencias
Ajiboye, T., Buenaventura, L., Glandstein, A., Liu , L., Lloyd , A., Machado, A., . . . Vranova, A.
(2019). El pequeño libro de bitcoin. Por qué Bitcoin importa para tu libertad, tus finanzas
y tu futuro. Obtenido de https://artigapartners.com/wp-content/uploads/2021/06/Pequeno_
Libro_de_Bitcoin.pdf
Álvarez Díaz, L. (2019). Criptomonedas: Evolución, crecimiento y perspectiva del Bitcoin.
Población y Desarrollo, 25(49), 130-142. Obtenido de http://scielo.iics.una.py/pdf/pdfce/
v25n49/2076-054x-pdfce-25-49-130.pdf
Barroilhet Díez, A. (2019). Criptomonedad, economia y derecho. Revista Chilena de derecho y
tecnología, 29-67.
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Conclusión
El auge de las criptomonedas ha traído consigo tanto promesas como desafíos, por un lado,
estas monedas digitales ofrecen la posibilidad de realizar transacciones rápidas, seguras y
sin intermediarios, lo que podría tener implicaciones positivas para la economía global, sin
embargo, su naturaleza descentralizada y el anonimato relativo que ofrecen también las han
convertido en un vehículo atractivo para actividades ilícitas, entre las que destaca el lavado
de activos.
El lavado de activos a través de criptomonedas se facilita mediante el uso de diversas técnicas
y herramientas que buscan ocultar el origen ilícito de los fondos. Es imperativo que se tomen
medidas efectivas para prevenir el uso de criptomonedas para el lavado de activos y otras
actividades ilícitas. Sin embargo, estos esfuerzos deben equilibrarse con la necesidad de
preservar las características innovadoras y beneficiosas de las criptomonedas por tener el
potencial de aumentar la inclusión financiera, reducir los costos de transacción y fomentar
nuevas formas de economía digital. Las regulaciones y controles deben ser diseñados de
manera que prevengan el abuso, pero sin sofocar la innovación y el potencial legítimo de
estas tecnologías.
Por tal motivo las criptomonedas y su uso en el lavado de activos presentan un desafío complejo
y en evolución. A medida que continúan desarrollándose y adoptándose más ampliamente,
es esencial que se mantenga un enfoque proactivo y equilibrado para prevenir el uso ilícito,
mientras se promueve el potencial positivo que estas tecnologías tienen para ofrecer.
Referencias
Ajiboye, T., Buenaventura, L., Glandstein, A., Liu , L., Lloyd , A., Machado, A., . . . Vranova, A.
(2019). El pequeño libro de bitcoin. Por qué Bitcoin importa para tu libertad, tus finanzas
y tu futuro. Obtenido de https://artigapartners.com/wp-content/uploads/2021/06/Pequeno_
Libro_de_Bitcoin.pdf
Álvarez Díaz, L. (2019). Criptomonedas: Evolución, crecimiento y perspectiva del Bitcoin.
Población y Desarrollo, 25(49), 130-142. Obtenido de http://scielo.iics.una.py/pdf/pdfce/
v25n49/2076-054x-pdfce-25-49-130.pdf
Barroilhet Díez, A. (2019). Criptomonedad, economia y derecho. Revista Chilena de derecho y
tecnología, 29-67.
79https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Bodoque Agredano, Á., & Orduna Lanau, A. (2022). Guía de investigación en el lavado de
activos mediante criptodivisas. Madrid: Programa el pacto.
Bouveret, A., & Haksar, V. (2018). ¿Qué son las criptomonedas? Finanzas y desarrollo, 26-27.
Ciaian, P., Rajcaniova, M., & d´Artis, K. (2018). Relaciones virtuales: evidencia a corto y largo
plazo de los mercados de Bitcoin y altcoins. Revista de mercados financieros internacionales
intitutcionales y dinero, 52, 173-195.
Domínguez Flores, C. (2023). Criptoactivos: conceptos básicos, posibles beneficios y riesgos
potenciales. Estudios Económicos CNBV, 5, 321-385.
Gallardo, I., Bazan, P., & Venosa, P. (2019). Análisis del anonimato aplicado a criptomonedas.
XXV Congreso Argentino de Ciencias de la Computación (CACIC) Universidad Nacional
de Río Cuarto, 1201-1217.
Garré, N. (2012). El ministerio de seguridad en la lucha contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo. En N. J. Garré, M. Á. Pesce, R. O. Pleé, D. Sarrabayrouse,
M. G. Degoumois, N. Berner, . . . J. Fernández Valoni, Lavado de activos, prevensión
y sanción. Buenos Aires: Infojus. Obtenido de http://www.bibliotecadigital.gob.ar/items/
show/1542
Isea, M. (2020). Criptomonedas: una revolución inevitable. Inversor global. Obtenido de https://
es.scribd.com/document/503841470/Criptomonedas-una-revolucion-inevitable
Lamas Puccio, L. (2016). Operaciones criminales por enfrentar, incidencia del lavado de ac-
tivos. Jurídica, 10(623), 4-5. Obtenido de https://es.scribd.com/document/385264138/
Lavado-de-Activos-Lama-Pucci
Medranda Morales, N., & Arcos Argudo, M. (2023). Blockchain criptoactivos y metaverso, una
aproximación teórica. Ecuador: Editorial universitaria Abya-Yala.
Pavlidis, G. (2020). El grupo de acción financiera (GAFI) treinta años despúes: el futuro de la
lucha internacional contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Revista
de estudios jurídicos segunda época(20), 1-14.
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Bodoque Agredano, Á., & Orduna Lanau, A. (2022). Guía de investigación en el lavado de
activos mediante criptodivisas. Madrid: Programa el pacto.
Bouveret, A., & Haksar, V. (2018). ¿Qué son las criptomonedas? Finanzas y desarrollo, 26-27.
Ciaian, P., Rajcaniova, M., & d´Artis, K. (2018). Relaciones virtuales: evidencia a corto y largo
plazo de los mercados de Bitcoin y altcoins. Revista de mercados financieros internacionales
intitutcionales y dinero, 52, 173-195.
Domínguez Flores, C. (2023). Criptoactivos: conceptos básicos, posibles beneficios y riesgos
potenciales. Estudios Económicos CNBV, 5, 321-385.
Gallardo, I., Bazan, P., & Venosa, P. (2019). Análisis del anonimato aplicado a criptomonedas.
XXV Congreso Argentino de Ciencias de la Computación (CACIC) Universidad Nacional
de Río Cuarto, 1201-1217.
Garré, N. (2012). El ministerio de seguridad en la lucha contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo. En N. J. Garré, M. Á. Pesce, R. O. Pleé, D. Sarrabayrouse,
M. G. Degoumois, N. Berner, . . . J. Fernández Valoni, Lavado de activos, prevensión
y sanción. Buenos Aires: Infojus. Obtenido de http://www.bibliotecadigital.gob.ar/items/
show/1542
Isea, M. (2020). Criptomonedas: una revolución inevitable. Inversor global. Obtenido de https://
es.scribd.com/document/503841470/Criptomonedas-una-revolucion-inevitable
Lamas Puccio, L. (2016). Operaciones criminales por enfrentar, incidencia del lavado de ac-
tivos. Jurídica, 10(623), 4-5. Obtenido de https://es.scribd.com/document/385264138/
Lavado-de-Activos-Lama-Pucci
Medranda Morales, N., & Arcos Argudo, M. (2023). Blockchain criptoactivos y metaverso, una
aproximación teórica. Ecuador: Editorial universitaria Abya-Yala.
Pavlidis, G. (2020). El grupo de acción financiera (GAFI) treinta años despúes: el futuro de la
lucha internacional contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Revista
de estudios jurídicos segunda época(20), 1-14.
80https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Real Academia Española. (s.f.). Criptomoneda. Obtenido de https://dle.rae.es/
criptomoneda?m=form
Valdés Trapote, A. (2022). Estudo sobre la lucha contra el lavado de activos mediante
criptoactivos. Madrid: Programa de asistencia contra el crimen transnacional organizado.
Winter Etcheberry, J. (2015). La regulación internacional del lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo. En M. Abanto Vásquez, D. C. Cano Coria, J. Caro John, M. Polaino Orts, K.
Ambos, P. Galain Palermo, . . . L. M. Reyna Alfaro, Lavado de activos y compliance, perspec-
tiva internacional y derecho comparado. Perú: Jurista editores E.I.R.L. Obtenido de https://
es.scribd.com/document/477727903/CARO-CORIA-Lavado-de-Activos-y-Compliance-pdf
Agradecimientos
Deseo manifestar mi profundo reconocimiento al Doctor Gustavo Adolfo Noriega Estrada, cuya
guía y compromiso académico fueron fundamentales en el desarrollo de esta investigación.
Su acompañamiento constante, su apertura al diálogo y su actitud empática contribuyeron de
manera significativa a mi formación profesional. Agradezco especialmente su capacidad para
transmitir confianza y motivación en los momentos más retadores del proceso. Su orientación
fortaleció mis habilidades investigativas, también me inspiró a superarme continuamente,
haber contado con su apoyo fue, sin duda, una experiencia invaluable.
Sobre el autor
Gustavo Adolfo Miranda Cu
Estudiante de la Maestría en Derecho Procesal Penal de la Universidad de San Carlos
de Guatemala, Centro Universitario de Zacapa. Graduado de la Licenciatura en Ciencias
Jurídicas y Sociales, Abogado y Notario, de la Universidad de San Carlos de Guatemala,
Centro Universitario del Norte. Docente del Centro Universitario del Norte, de la Universidad
de San Carlos de Guatemala.
Financiamiento de la investigación
Este proyecto de investigación documental fue realizado con recursos propios, con apoyo del
Centro Universitario de Zacapa, Universidad de San Carlos de Guatemala.
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Real Academia Española. (s.f.). Criptomoneda. Obtenido de https://dle.rae.es/
criptomoneda?m=form
Valdés Trapote, A. (2022). Estudo sobre la lucha contra el lavado de activos mediante
criptoactivos. Madrid: Programa de asistencia contra el crimen transnacional organizado.
Winter Etcheberry, J. (2015). La regulación internacional del lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo. En M. Abanto Vásquez, D. C. Cano Coria, J. Caro John, M. Polaino Orts, K.
Ambos, P. Galain Palermo, . . . L. M. Reyna Alfaro, Lavado de activos y compliance, perspec-
tiva internacional y derecho comparado. Perú: Jurista editores E.I.R.L. Obtenido de https://
es.scribd.com/document/477727903/CARO-CORIA-Lavado-de-Activos-y-Compliance-pdf
Agradecimientos
Deseo manifestar mi profundo reconocimiento al Doctor Gustavo Adolfo Noriega Estrada, cuya
guía y compromiso académico fueron fundamentales en el desarrollo de esta investigación.
Su acompañamiento constante, su apertura al diálogo y su actitud empática contribuyeron de
manera significativa a mi formación profesional. Agradezco especialmente su capacidad para
transmitir confianza y motivación en los momentos más retadores del proceso. Su orientación
fortaleció mis habilidades investigativas, también me inspiró a superarme continuamente,
haber contado con su apoyo fue, sin duda, una experiencia invaluable.
Sobre el autor
Gustavo Adolfo Miranda Cu
Estudiante de la Maestría en Derecho Procesal Penal de la Universidad de San Carlos
de Guatemala, Centro Universitario de Zacapa. Graduado de la Licenciatura en Ciencias
Jurídicas y Sociales, Abogado y Notario, de la Universidad de San Carlos de Guatemala,
Centro Universitario del Norte. Docente del Centro Universitario del Norte, de la Universidad
de San Carlos de Guatemala.
Financiamiento de la investigación
Este proyecto de investigación documental fue realizado con recursos propios, con apoyo del
Centro Universitario de Zacapa, Universidad de San Carlos de Guatemala.
81https://revistapostgradosderecho.cunori.edu.gt
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Declaración de interés
Declara no tener ningún conflicto de interés, que puedan haber influido en los resultados
obtenidos o las interpretaciones propuestas.
Declaración de consentimiento informado
Declaro que el estudio se realizó respetando el Código de ética y buenas prácticas editoriales
de publicación.
Derechos de uso
Copyright© 2025. Gustavo Adolfo Miranda Cu. Este texto está protegido por la
Licencia Creative Commons Atribución 4.0 Internacional.
Es libre para compartir, copiar y redistribuir el material en cualquier medio o formato y adaptar
el documento, remezclar, transformar y crear a partir del material para cualquier propósito,
incluso para fines comerciales, siempre que cumpla la condición de: Atribución: Debe dar
crédito a la obra original de manera adecuada, proporcionar un enlace a la licencia, e indicar
si se han realizado cambios. Puede hacerlo en cualquier forma razonable, pero no de forma
tal que sugiera que tiene el apoyo del licenciante o lo recibe por el uso que hace de la obra.
Resumen de licencia - Texto completo de la licencia
Revista de Postgrados de Derecho Vol. 1 No. 1 Año 2025
Declaración de interés
Declara no tener ningún conflicto de interés, que puedan haber influido en los resultados
obtenidos o las interpretaciones propuestas.
Declaración de consentimiento informado
Declaro que el estudio se realizó respetando el Código de ética y buenas prácticas editoriales
de publicación.
Derechos de uso
Copyright© 2025. Gustavo Adolfo Miranda Cu. Este texto está protegido por la
Licencia Creative Commons Atribución 4.0 Internacional.
Es libre para compartir, copiar y redistribuir el material en cualquier medio o formato y adaptar
el documento, remezclar, transformar y crear a partir del material para cualquier propósito,
incluso para fines comerciales, siempre que cumpla la condición de: Atribución: Debe dar
crédito a la obra original de manera adecuada, proporcionar un enlace a la licencia, e indicar
si se han realizado cambios. Puede hacerlo en cualquier forma razonable, pero no de forma
tal que sugiera que tiene el apoyo del licenciante o lo recibe por el uso que hace de la obra.
Resumen de licencia - Texto completo de la licencia